31-12-2024 | 31-12-2023 | |
|---|---|---|
EIGEN VERMOGEN | 60.874 | 58.123 |
Algemene reserve | 16.594 | 14.712 |
Bestemmingsreserves | 43.803 | 38.839 |
Saldo van rekening | 477 | 4.572 |
Verloopoverzicht Eigen vermogen + toelichting per reserve
In overeenstemming met het BBV presenteren wij in de jaarrekening het verloop van de reserves. De reserves bestaan uit algemene reserves en bestemmingsreserves. De algemene reserves zijn alle reserves niet zijnde bestemmingsreserves, bedoeld als buffer (weerstandscapaciteit) voor het opvangen van financiële tegenvallers. Bestemmingsreserves zijn reserves waaraan u een bepaalde bestemming aan heeft gegeven, hieronder vallen ook de afschrijvingsreserves. In het algemeen geldt dat stortingen in en onttrekkingen aan de reserves vooraf door u worden goedgekeurd.
Onderstaand overzicht geeft het verloop weer van de reserves gedurende het verslagjaar:
Naam reserve | Saldo per | Resultaat- | Stortingen | Onttrekkingen | Dekking kapitaallasten | Saldo per |
|---|---|---|---|---|---|---|
Algemene reserves | 14.712 | 4.572 | 4.649 | 2.767 | 16.594 | |
Algemene reserve | 14.712 | 4.572 | 4.649 | 2.767 | 16.594 | |
Bestemmingsreserves | 16.538 | 8.719 | 4.661 | 20.595 | ||
Egalisatiereserve afvalstoffenheffing | 180 | 10 | 170 | |||
Reserve Accommodatiebeleid | 141 | 15 | 156 | |||
Reserve Bereikbaarheidsagenda | 2.261 | 2.000 | 4.261 | |||
Reserve Bomenfonds | 311 | 93 | 1 | 403 | ||
Reserve Bovenwijkse voorzieningen | 82 | 82 | ||||
Reserve Budgetoverheveling | 2.583 | 3.528 | 3.455 | 2.657 | ||
Reserve Corona (Covid-19) | 26 | 26 | ||||
Reserve Decentralisaties Sociaal Domein | 1.222 | 1.222 | ||||
Reserve Duurzaamheidsfonds | 379 | 157 | 117 | 420 | ||
Reserve Exploitatiebijdrage ruimtelijke plannen | 1.329 | 517 | 812 | |||
Reserve Grondexploitatierisico | 5.030 | 17 | 235 | 4.813 | ||
Reserve Incidenteel nieuw beleid | 77 | 77 | ||||
Reserve Kwaliteitsverbetering buitengebied | 2.491 | 396 | 2.887 | |||
Reserve MRE Bereikbaarheidsmaatregelenpakket | 1.150 | 18 | 1.132 | |||
Reserve Omgevingsfonds duurzaamheid | 1 | 8 | 9 | |||
Reserve Omgevingswet | 774 | 206 | 568 | |||
Reserve Opleiden en ontwikkelen | 37 | 37 | ||||
Reserve Opvang urgente doelgroepen | 400 | 400 | ||||
Reserve Recreatie en toerisme | 36 | 36 | ||||
Reserve Sociale activering | 41 | 41 | ||||
Reserve Volkshuisvesting | 490 | 490 | ||||
Afschrijvingsreserves | 22.301 | 1.590 | 683 | 23.208 | ||
Afschrijvingsreserves | 22.301 | 1.590 | 683 | 23.208 | ||
Totaal reserves | 53.551 | 4.572 | 14.957 | 7.428 | 683 | 60.397 |
31-12-2024 | 31-12-2023 | |
|---|---|---|
VOORZIENINGEN | 10.628 | 9.740 |
Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's | 3.104 | 2.795 |
Onderhoudsegalisatievoorzieningen | 3.292 | 3.024 |
Voor derden beklemde middelen | 4.231 | 3.921 |
Verloopoverzicht voorzieningen + toelichting per voorziening
Voorzieningen zijn een onderdeel van het vreemd vermogen, omdat zij gevormd worden om toekomstige verplichtingen na te komen. Het verschil tussen een reserve en een voorziening is volgens het BBV vooral dat de gemeenteraad bij reserves de bestemming al wel kan aanwijzen en bij een voorziening niet. Voorzieningen zijn dus niet vrij te besteden of te bestemmen. De bevoegdheid tot het instellen van voorzieningen en het doen van stortingen en onttrekkingen ligt bij het college.
Het verloop van de voorzieningen in het verslagjaar is als volgt:
Voorzieningen | Saldo per | Toevoeging | Aanwending | Vrijval | Saldo per |
|---|---|---|---|---|---|
Voorz. voor verplichtingen, verliezen en risico's | 2.795 | 590 | 280 | 3.104 | |
Voorziening grondexploitatie De Hoge Regt (PPS) | 60 | 60 | |||
Voorziening verlofsparen | 952 | 150 | 802 | ||
Voorziening Wachtgeld/pensioen voorm. B&W | 1.842 | 529 | 130 | 2.242 | |
Onderhoudsegalisatievoorzieningen | 3.024 | 2.190 | 1.922 | 3.292 | |
Onderhoudsegalisatievoorzieningen wegen | 2.617 | 1.226 | 1.242 | 2.601 | |
Voorziening Onderhoud gebouwen | 10 | 422 | 408 | 24 | |
Voorziening Onderhoud schoolgebouwen | 13 | 204 | 213 | 4 | |
Voorziening onderhoud speelvoorziening | 72 | 54 | 37 | 89 | |
Voorziening onderhoud waterbeheer | 311 | 285 | 22 | 574 | |
Voorzieningen voor derden beklemde middelen | 3.921 | 310 | 4.231 | ||
Voorziening Egalisatie rioolheffing | 3.921 | 310 | 4.231 | ||
Totaal voorzieningen | 9.740 | 3.090 | 2.202 | 10.628 |
Toelichting op de reserves en voorzieningen
Voor een gedetailleerde beschrijving van de aard en aanwending van de reserves en voorzieningen verwijzen wij naar de geldende nota Reserves en voorzieningen.
31-12-2024 | 31-12-2023 | |
|---|---|---|
VASTE SCHULD | 10.008 | 13.258 |
Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige fin. instellingen | 10.000 | 13.250 |
Waarborgsommen | 8 | 8 |
Verloopoverzicht vaste schulden
In onderstaand overzicht wordt het verloop weergegeven van de vaste schulden over het verslagjaar:
Saldo | Vermeer- | Aflossingen | Saldo | Rentelast | |
|---|---|---|---|---|---|
31-12-2023 | deringen | 31-12-2024 | 2024 | ||
Binnenlandse banken en overige financiële instellingen | 13.250 | 3.250 | 10.000 | 162 | |
Waarborgsommen | 8 | 8 | |||
Totaal vaste schulden | 13.258 | 0 | 3.250 | 10.008 | 162 |
31-12-2024 | 31-12-2023 | |
|---|---|---|
VLOTTENDE SCHULD | 5.623 | 7.118 |
Overige schulden | 5.623 | 7.118 |
31-12-2024 | 31-12-2023 | |
|---|---|---|
OVERLOPENDE PASSIVA | 6.630 | 6.960 |
Kruisposten | -12 | -1 |
Vooruit ontvangen bijdragen Rijk | 2.956 | 2.758 |
Overige overlopende passiva | 3.652 | 4.194 |
Vooruit ontvangen bedragen overig (niet-overheid) | 34 | 9 |
Specificatie en verloop vooruitontvangen bedragen
Een specificatie en het verloop van de vooruitontvangen bedragen wordt in onderstaand overzicht weergegeven.
Saldo | Ontvangen | Vrijgevallen/ | Saldo | |
|---|---|---|---|---|
Vooruitontvangen bedragen van het Rijk | ||||
SiSa C55 Aanpak energiearmoede | 341 | 341 | 0 | |
SiSa C56 Huisvesting aandachtsgroepen | 465 | 465 | 0 | |
SiSa C62 Kinderopvangtoeslag | 1 | -3 | 4 | |
SiSa C94 Lokale aanpak isolatie | 901 | 1.281 | 2 | 2.180 |
SiSa D14 NPO-middelen, covid-gerelateerde onderwijsvertragingen | 107 | 65 | 42 | |
SiSa E3 Sanering Verkeerslawaai | 93 | 31 | 124 | |
SiSa E44B Klimaatadaptatie | 16 | 16 | ||
SiSa G10 Wet inburgering | 128 | 482 | 544 | 66 |
SiSa G13 Onderwijsroute | 12 | 21 | 28 | 5 |
SiSa H30 GezondAktiefLevenAkkoord | 52 | 52 | 0 | |
SiSa J55 Aanpak energiearmoede | 336 | 336 | ||
Subsidie Duurzaam maatschappelijk vastgoed (DUMAVA) | 657 | 182 | 657 | 182 |
Subtotaal | 2.758 | 2.349 | 2.151 | 2.956 |
Overige vooruitontvangen bedragen | ||||
Vooruitontvangen bedragen debiteuren | 9 | 34 | ||
Subtotaal | 9 | 0 | 0 | 34 |
Totaal vooruitontvangen | 2.767 | 2.349 | 2.151 | 2.990 |
Ultimo 2024 bestaan de overlopende passiva onder andere uit:
Terugbetalingsverplichtingen, onder andere aan het Rijk vanwege niet bestede SiSa middelen:
- SiSa C56/J56 Regeling huisvesting aandachtsgroepen € 465.000
- SiSa G10 Inburgering € 203.000
- SiSa G13 Onderwijsroute € 30.400
- SiSa M16 ROOO opvang Oekraïne 2024 € 137.500
- SiSa SPUK Sport € 38.000
- SiSa Bbz € 40.000
Nog te betalen bedragen (facturen 2025, betrekking hebbende op 2024):
- Eindafrekening Omgevingsdienst Zuidoost-Brabant € 192.000
- Subsidie LEV groep € 168.000
- Bijdrage 2024 regionaal bedrijventerrein Brainport-oost € 100.000
- Stichting innovatiehuis de Peel € 130.000
- Programmakosten GR Peelgemeenten € 1.152.000
- Diverse inkoopfacturen verwerkt in 2025, betrekking hebbende op dienstjaar 2024 € 540.000